РВПЗ (Указание ЦБ №5291-У от 20.01.2020 г.)
Порядок формирования резервов на возможные потери по займам
Новые требования:
Согласно пункту 5 Указания ЦБ №5291-У, микрофинансовые организации (МФО) обязаны формировать резервы на возможные потери по займам (РВПЗ) при наличии рисков возникновения убытков. Для этого необходимо:
- Определить источники риска:
- Виды параметров заемщика, займа, обеспечения.
- Установить факторы риска:
- Значения параметров.
- Определить сочетания факторов — профили риска.
- Установить значения ставок РВПЗ для разных сроков просрочки.
Пример:
МФО должна утвердить, какой РВПЗ будет применен к общей задолженности по займу с просрочкой 60 дней, выданному физическому лицу с ПДН 55%, с обеспечением в виде залога, стоимость которого на текущий момент на 50% обеспечивает ссудную задолженность. Также учитываются:
- Количество дней просрочки за предыдущий год: 192 дня.
- Наличие у заемщика другого непогашенного займа с собственным набором факторов риска.
Настройка параметров расчета РВПЗ
МФО должны определить свои параметры расчета РВПЗ в соответствии с системой управления рисками, включая случаи обесценения займов согласно Указанию №493-П (п. 5.7) и Указанию №612-П (п. 5.8). Таких параметров может быть большое количество.
Перед выполнением расчета РВПЗ необходимо провести инвентаризацию значений параметров заемщика, займа и обеспечения.
Новый виджет в интерфейсе «Контракт»
В интерфейсе «Контракт» появился новый виджет для настройки РВПЗ. Он разделен на две части:
-
Автозаполняемые поля (выделены красным прямоугольником):
- Заполняются автоматически на основе настроек контракта, типа заемщика и данных из системы принятия решений (СПР).
- Ручное редактирование недоступно.
-
Редактируемые поля (выделены зеленым прямоугольником):
- Доступны для ручного редактирования.
- Перед запуском начисления резервов необходимо во всех контрактах произвести инвентаризацию и проставить галочки.
Автоматизация параметров
При больших объемах данных можно автоматизировать следующие параметры:
- Признание заемщика банкротом:
- Через сервисы «Инфосфера» или НБКИ.
- Реструктуризация задолженности:
- Только если реструктуризация была произведена в ПО Brainysoft.
- Для загруженных контрактов из других систем параметр необходимо проставлять вручную.
- Отношение суммы среднемесячных платежей к доходу заемщика (ПДН):
- Автоматизация возможна только при условии, что расчет ПДН был выполнен в Brainysoft.
Настройка пользовательских констант
Для корректного расчета РВПЗ необходимо настроить пользовательские константы:
| Параметр | Описание | Возможные значения |
|---|---|---|
| Рассчитывать регуляторный резерв | Включение/отключение расчета резервов. | Да / Нет |
| Расчет резерва с учетом просрочки по статусам | Учет просрочки по статусам. | Да / Нет |
| Id схемы СПР для расчета ставки резерва МСФО по контракту | ID схемы СПР для расчета РВПЗ. | Указать ID схемы |
| Начислять регуляторный резерв по процентам | Расчет резервов по процентам. | Да / Нет |
| Расчет резерва от всей суммы процентов | Расчет резервов по всем процентам или только по просроченным. | Да / Нет |
| Начислять Регуляторный резерв по ставкам из контракта | Учет новых требований Указания ЦБ №5291-У. | Да / Нет |
| Начислять Регуляторный резерв по судебникам на штрафы | Расчет резервов по штрафам судебников. | Да / Нет |
Примечание:
Если вы используете расчет МСФО и РФПЗ одновременно, не забудьте менять ID СПР перед запуском расчета.
Процесс начисления регуляторного резерва
Для начисления регуляторного резерва выполните следующие шаги:
- Перейдите в панель Админ – Сложные процессы.
- Выберите:
- Тип процесса: Регулярный резерв.
- Дата операции: Дата начисления резерва.
- Время операции: Укажите время ближе к окончанию дня (например, 23:59:00). Убедитесь, что процесс запущен после завершения расчета ставки резерва МСФО.
- Нажмите кнопку Выбрать контракты.
- Нажмите кнопку Запустить процесс «Регулярный резерв».
Результат:
По контрактам будут созданы операции по начислению резервов. Операции отображаются в блоке Дополнительной информации по контракту.
Важные замечания
- Нельзя запускать процесс дважды!
- Иначе начисление резервов произойдет дважды.
- Нельзя удалять операции в пользовательском режиме!
- Обнуление резервов:
- Если резерв был начислен прошлой датой, необходимо запустить сложный процесс "Обнуление резервов и дисконта после окончания кредита" на дату проведения начисления "Регулярного резерва".
- Последовательность расчетов:
- Резервы необходимо начислять последовательно. Например, если последний расчет был запущен 30.06, следующий должен быть запущен 31.07, а затем 30.08.
Заключение
Формирование резервов на возможные потери по займам (РВПЗ) является важным элементом управления рисками в микрофинансовых организациях. Программное обеспечение Brainysoft позволяет автоматизировать этот процесс, что помогает избежать ошибок и обеспечивает соответствие требованиям регуляторов.